Gestionnaire financier certifié (CFM-UK)

Le Directeur financier certifié (CFM) est une certification professionnelle conçue pour développer les compétences stratégiques, analytiques et managériales nécessaires pour gérer les ressources financières, évaluer la performance financière et éclairer efficacement la prise de décision.

La certification offre une compréhension approfondie des principes de gestion financière, de la finance d’entreprise, de la planification et de l’analyse financières, de l’évaluation des investissements, de la structure du capital, de la gestion du besoin en fonds de roulement et de la supervision des risques financiers.

Elle aborde également la gouvernance financière, le leadership, la finance numérique et le rôle des responsables financiers dans l’alignement des stratégies financières sur les objectifs de l’organisation.

En associant analyse financière, applications pratiques et cadres de décision stratégique, la certification permet aux candidats d’optimiser les ressources financières, de renforcer les contrôles financiers, d’évaluer les options d’investissement et de financement, et de contribuer à une croissance durable de l’organisation.

Ce que vous apprendrez

• Appliquer les principes de gestion financière et les techniques de planification stratégique au service des objectifs de l’organisation et de la prise de décision financière.
• Analyser les états financiers, évaluer la performance financière et interpréter les principaux indicateurs financiers pour éclairer les décisions de gestion.
• Élaborer des plans financiers, des prévisions et des stratégies de financement qui optimisent l’allocation des ressources et la pérennité financière.
• Évaluer les opportunités d’investissement à l’aide des techniques de choix d’investissement et des méthodes d’évaluation financière.
• Évaluer les options de financement, la structure du capital et le coût du capital pour éclairer les décisions de financement de l’entreprise.
• Gérer le besoin en fonds de roulement, les flux de trésorerie et la liquidité afin de préserver la stabilité opérationnelle et financière.
• Identifier et évaluer les risques financiers et appliquer des cadres appropriés de gestion des risques, de gouvernance et de contrôle interne.
• Faire preuve de leadership financier et tirer parti des technologies numériques et de l’analyse financière pour améliorer la prise de décision et la performance de l’organisation.

Programme

1. 01
   Gestion financière stratégique et fonction finance

   • Rôle et responsabilités des responsables financiers dans les organisations modernes.
   • Objectifs, principes et périmètre de la gestion financière.
   • La gestion financière au sein de la stratégie d’entreprise et de la planification.
   • Prise de décision financière et création de valeur pour l’organisation.
   • Objectifs financiers, intérêts des parties prenantes et pérennité financière.
   • Politiques financières de l’entreprise et cadres de gestion financière.
   • L’évolution du rôle de la fonction finance en tant que partenaire stratégique.
2. 02
   Planification financière, performance et analyse

   • La planification financière et son alignement sur les objectifs de l’organisation.
   • Interprétation et analyse des états financiers.
   • Analyse des ratios financiers : rentabilité, liquidité, efficience et solvabilité.
   • Prévisions financières et états financiers prévisionnels.
   • Mesure de la performance financière et indicateurs clés de performance (KPI).
   • Modélisation financière et analyse de scénarios.
   • Reporting de gestion et communication des résultats financiers.
   • Évaluation de la performance financière et stratégies d’amélioration.
3. 03
   Évaluation des investissements et choix d’investissement

   • Principes de décision d’investissement et d’allocation du capital.
   • Identification et évaluation des opportunités d’investissement.
   • Estimation des flux de trésorerie liés aux investissements.
   • Valeur temps de l’argent et techniques d’actualisation des flux de trésorerie.
   • Valeur actuelle nette (VAN) et taux de rendement interne (TRI).
   • Délai de récupération, délai de récupération actualisé et indice de profitabilité.
   • Risque d’investissement, analyse de sensibilité et évaluation de scénarios.
   • Rationnement du capital et sélection des projets d’investissement.
4. 04
   Financement de l’entreprise et structure du capital

   • Sources de financement à court et à long terme des entreprises.
   • Financement par emprunt, financement par fonds propres et modes de financement alternatifs.
   • Coût de la dette, coût des fonds propres et coût moyen pondéré du capital (CMPC/WACC).
   • Théories de la structure du capital et décisions de financement.
   • L’effet de levier financier et son incidence sur la rentabilité et le risque.
   • Politiques de dividendes et décisions de mise en réserve des bénéfices.
   • Évaluation des options de financement et des besoins de financement.
   • Pérennité financière et stratégies de financement à long terme.
5. 05
   Besoin en fonds de roulement, flux de trésorerie et gestion de trésorerie

   • Principes et objectifs de la gestion du besoin en fonds de roulement.
   • Gestion de la trésorerie, des créances clients, des dettes fournisseurs et des stocks.
   • Cycle de conversion de la trésorerie et liquidité d’exploitation.
   • Prévisions de trésorerie et budget de trésorerie.
   • Financement à court terme et gestion de la liquidité.
   • Relations bancaires et fondamentaux de la gestion de trésorerie.
   • Gestion des risques liés au fonds de roulement et des tensions de trésorerie.
   • Stratégies d’amélioration de la liquidité et de l’efficience du fonds de roulement.
6. 06
   Gestion des risques financiers et gouvernance d’entreprise

   • Identification et classification des risques financiers.
   • Risques financiers de liquidité, de crédit, de marché et opérationnels.
   • Évaluation des risques financiers et techniques d’atténuation.
   • Introduction à la couverture financière et aux instruments de gestion des risques.
   • Principes de la gestion des risques de l’entreprise (ERM).
   • Contrôles financiers internes et supervision des risques.
   • Gouvernance d’entreprise, responsabilité financière et conformité.
   • Déontologie professionnelle et intégrité de l’information financière.
7. 07
   Leadership financier et prise de décision stratégique

   • Le leadership financier et le rôle des responsables financiers dans la performance de l’organisation.
   • Prise de décision financière stratégique et résolution de problèmes.
   • Allocation et hiérarchisation des ressources financières.
   • Amélioration de la performance de l’entreprise et création de valeur financière.
   • Communication financière, reporting et présentation à la direction générale.
   • Direction des équipes financières et collaboration transversale.
   • Conduite du changement et projets de transformation financière.
   • Études de cas en gestion financière et décisions d’entreprise intégrées.
8. 08
   Finance numérique et applications de la gestion financière

   • Transformation numérique des fonctions de gestion financière.
   • Progiciels de gestion intégrés (ERP) et systèmes financiers intégrés.
   • Modélisation financière et utilisation avancée des tableurs.
   • Analyse financière, tableaux de bord et outils de business intelligence.
   • Intelligence artificielle et automatisation dans la planification et l’analyse financières.
   • Gouvernance des données, qualité de l’information financière et contrôles numériques.
   • Prévisions financières et aide à la décision appuyées par la technologie.
   • Études de cas intégrées en gestion financière et applications pratiques.

À qui s’adresse-t-il

• Directeurs financiers et directeurs financiers adjoints
• Professionnels de la finance visant des postes de direction financière et de leadership
• Contrôleurs financiers et comptables seniors
• Professionnels de la finance d’entreprise et de la trésorerie
• Professionnels de la planification et de l’analyse financières (FP&A)
• Analystes financiers et business partners finance
• Professionnels impliqués dans l’évaluation des investissements, la stratégie financière et la prise de décision financière

Examen et CPD

Tous les candidats doivent signer le Code de déontologie de l’APAA avant la certification. Consulter l’ensemble des exigences de certification.