أهداف التعلّم
- فهم الغرض من FATCA ونطاقه.
- تحديد الحسابات والكيانات الأمريكية الخاضعة للإبلاغ وفق FATCA.
- التعرّف على تصنيفات FATCA الرئيسية مثل FFI وNFFE والمالكين المستفيدين المعفيين.
- تطبيق متطلبات العناية الواجبة والتوثيق وفق FATCA.
المحاور الرئيسية
- FATCA
- الأشخاص الأمريكيون
- المؤسسات المالية الأجنبية (FFIs)
- الكيانات الأجنبية غير المالية (NFFEs)
- الاتفاقيات الحكومية الدولية (IGAs)
- تحديد هوية صاحب الحساب
- متطلبات العناية الواجبة
- تصنيفات FATCA
- التزامات الإبلاغ
- الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية IRS (النموذج 8966)
- الاستقطاع وفق FATCA (قاعدة 30%)
- المالكون المستفيدون المعفَون
- نماذج W-9 / W-8
- الحسابات غير المتعاونة
- العقوبات
- النهج القائم على المخاطر
- دور مدير العلاقات
- اعتبارات خصوصية البيانات
وصف الدورة
تقدّم هذه الدورة مقدمة شاملة لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) وآثاره على المؤسسات المالية والموظفين والعملاء. وقد صُمّمت للمهنيين العاملين في مجالات الامتثال والمالية وإعداد العملاء الجدد، وتوضّح هذه الدورة المتطلبات الرئيسية لقانون FATCA، بما في ذلك العناية الواجبة وتصنيف الحسابات والتزامات الإبلاغ ومفهوم الاستقطاع الضريبي.
